Данная статья – это «зона юридической радости». В ней мы можем с полным правом проникнуться ощущением искреннего удовольствия и веселья. Мы не будем говорить о карательных мерах по воздействию к неплательщикам, не будем рассказывать о «письмах счастья» от налоговых инспекторов с требованием погасить долги и т.д. В этой статье мы поговорим не о том, что должны своему государству: мы обсудим прежде всего то, что государство должно нам, своим гражданам. Поэтому, с удовольствием объявляем тему нынешнего разговора «Льготы по налогу на имущество физических лиц». Заметим: говорить о редких послаблениях со стороны российской государственной «машины» особенно приятно, если учитывать весьма низкий уровень жизни граждан по регионам, отсутствие работы, стабильного дохода и надёжных социальных гарантий.
Льготы – как редкая «зона комфорта»
Любые налоговые послабления в отношении граждан всегда имеют ряд условий. Так, имущественные льготы освобождают от необходимости оплаты налоговой пошлины исключительно лишь на один объект, в каждой имеющийся категории недвижимости. Список категорий граждан, имеющих такую льготу, фактически неизменен в 2018 году.
Главную категорию составляют инвалиды первых и вторых категорий, инвалиды детства и, конечно же, пенсионеры.
Имущество для налога
Налог на имущество гражданин обязан выплачивать раз в год в сумме, которая рассчитывается индивидуально. При расчёте налоговой имущественной пошлины учитываются характеристики и особенности каждого конкретного налогового объекта недвижимости по его цене. Оплачивать налог на имущество обязаны его собственники. Одним словом, даже если собственник ещё не достиг совершеннолетия, он всё равно обязан оплачивать налоговое начисление, хотя и через своих официальных представителей.
Обратимся за помощью к тексту статьи 401 НК РФ и выясним, какие именно недвижимые объекты облагаются налогами в 2018 г.:
- Частные жилые дома.
- Квадратные метры квартир.
- Комнатные помещения (общежития).
- Гаражные метры.
- Места для автомобилей (автостоянка).
- Помещения незавершённой стройки.
- Другие объекты и сооружения.
Интересная информация! Имущество, принадлежащее всему жилому многоквартирному дому (лестницы, крыши, лифты, чердаки) – не облагается налогом.
Кто входит в льготную «зону комфорта»
Если сравнивать с предыдущими годами, то можно смело признать, что льготные послабления в имущественной области остались неизменными, за одним лишь исключением.
Важно! Теперь, необходимость в выплате снимается только с одного единственного объекта налогообложения, находящегося во владении у гражданина в случае, если у него имеется несколько собственных объектов. При этом выбор свободного от пошлины объекта определяет сам его обладатель.
Предлагаем Вам ознакомиться со списком категорий физических лиц, наделённых федеральными льготами на имущественный налог:
- Герои России и Советского Союза.
- Обладатели ордена Славы трёх степеней.
- Инвалиды первой и второй категорий.
- Инвалиды детства.
- Участники ВОВ и боёв, направленных на защиту СССР.
- Ветераны ВОВ.
- Наёмники армии, ВМФ. Сотрудники структур государства по безопасности и МВД.
- Испытатели оружия ядерного поражения и ликвидаторы последствий в поломках ядерного оборудования.
- Ликвидаторы Чернобыля и Семипалатинска.
- Военные, ушедшие на заслуженный отдых или по состоянию здоровья при условии несения службы не меньше 20 лет.
- Семьи военных, потерявшие кормильца.
- Участники войны в Афганистане
- Облучённые граждане и получившие заболевания в результате космических и ядерных испытаний.
- Супруги и родители военных, погибших в момент их службы.
- Граждане, которые занимаются творческой работой в специально оборудованных для этих целей, помещениях (ателье, библиотека, музей, театр и т.д.).
- Граждане, чья собственная собственность не больше 50 квадратных метров, но при условии, что этот объект размещён на участке земли для подсобного хозяйства и деятельности исключительно в личных целях.
- Пенсионерам, вне зависимости от наличия или отсутствия у них работы, даётся освобождение от имущественного налога.
Важно! Налоговое послабление для граждан работает лишь тогда, когда объект недвижимости не используется для какой – либо коммерции и получения прибыли.
Налоговики умеют ждать
Необходимо чётко осознавать, что предоставление послабления имеет полностью заявительный характер. Чтобы получить льготы, надо обратиться к налоговикам по месту регистрации, предоставить заявление и все необходимые бумаги. В налоговой инспекции разъяснят, как оформить заявление на льготу.
Такое заявление обязано содержать следующие данные:
- ФИО,
- информацию о хозяйствующем гражданине с ИНН,
- основание для применения льготы,
- обозначение одного освобождаемого от налога объекта собственности.
Обратите внимание! С 1 января 2018 года это заявление имеет регламентированную приказом форму. Ознакомиться с ней можно на сайте налоговой службы. Скачать бланк заявления можно прямо здесь, у нас на сайте.
Обратиться с заявлением до первого числа ноября месяца, могут граждане:
- Те, которые оформили пенсию;
- Те, которые приобрели недвижимость;
- Те, которые желают изменить выбранный объект для льготного налогообложения.
Чтобы иметь льготу за текущий налоговый период времени, необходимо предъявить пакет с требуемыми документами строго до первого ноября этого же года.
В тот же срок следует определиться и с тем, какой из объектов собственности выбирается для освобождения он бремени. Иначе льгота будет применяться, но с максимальной суммой исчисленного налога.
Не стоит забывать о том, что большое значение при получении налоговых послаблений играет именно региональная власть. К примеру, в каком-то регионе, в виде привилегии, может быть послабление для многодетных родителей. Об этих моментах необходимо узнавать каждому гражданину у налоговиков в его регионе проживания.
Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.
Пенсионеры: условия получения послабления
Все граждане, ушедшие на заслуженный отдых, имеют право на свободу от имущественного налога. Его не начисляют в 2018 году, при соблюдении трёх условий:
- Пенсионер является обладателем имущества.
- Пенсионер не использует своё имущество для получения прибыли.
- Кадастровая цена собственности не больше 300 000 000 рублей.
Начальная математика: учимся налоговому вычету
Кроме списка привилегированных граждан, наделённых налоговым послаблением, имеется ещё одна весомая возможность понизить имущественный налог – это налоговый вычет.
Налоговый вычет положен буквально всем, без исключения, владельцам объекта недвижимости. Налоговый кодекс, соответственно статье 403, говорит о том, что сумма такого вычета имеет прямую зависимость от разновидности имущества. Следуя из этого, выясним: какие предоставляются права на свободу от налогов.
От налога, согласно закону, имеют право освобождения:
- 10 квадратов от общего метража, когда говорим о комнате;
- 20 квадратов от общего метража, когда говорим о квартире;
- 50 квадратов от общего метража, когда говорим о частном доме.
- 1 млн. рублей от кадастровой стоимости единого недвижимого комплекса с наличием в нём помещений для жилья.
Обратите внимание! Возможность использовать данные послабления допустима, независимо от количества объектов владения у собственника.
Муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, Петербург и Севастополь) имеют право на увеличение налоговых вычетов по своему усмотрению. Поэтому, если сумма вычета больше уровня рыночной стоимости, налоговая база обнуляется.
Резюме
Хотим сказать с полной ответственностью, что не пользоваться данными законом льготами, со стороны граждан – совершенно недальновидно. Не стоит лениться и откладывать визит к налоговикам, затягивая с подачей необходимых документов.
Если Вы живёте в регионе, уточните, какие именно льготы могут быть у Вас. Региональные власти имеют право давать свои «местные» послабления.
Помните, что налоговые послабления в отношении имущества действуют строго в отношении граждан, обозначенных в законодательстве. Пенсионерам и инвалидам даётся полная свобода от имущественного налога. Но, воспользоваться этим правом можно лишь в отношении одного объекта своей собственности.
Активировать данную законом льготу можно лишь с подачей специального заявления в налоговую инспекцию: в автоматическом порядке льготы не учитываются.
Поэтому, будьте активны и внимательно изучите список лиц, имеющих льготы: возможно, это будет весьма полезным для Вас!
