На основании поручения президента РФ депутаты Государственной думы разработали и приняли закон, согласно которому налог на землю для пенсионеров отменен. Пенсионеры освобождаются от его уплаты в соответствии с № 436 ФЗ от 28.12.2017 г., вступившим в силу в 2018 г. Его нормы будут использоваться при расчете налоговых взносов, начиная с 2017 г.
О налоге на землю
Земельный налог – это платеж, взимаемый в пользу государства со всех граждан и предприятий, имеющих статус собственника земельных участков. Платеж обязателен, если земля оформлена в бессрочное пользование или пожизненное владение по наследству. Арендаторы земельных участков налогообложению не подвергаются. Участки, находящиеся в безвозмездном пользовании, налогами не облагаются. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет.
Величина налога складывается из кадастровой стоимости участка и ставки налога, которая меняется в зависимости от места расположения земельного участка. Ставка налога варьируется от 0,1% до 1,5%. Местным властям разрешено корректировать эту норму, но нельзя ее превышать. Они также могут устанавливать привилегии для некоторых категорий граждан. Нельзя превышать размер ставки в 0,3% для:
- участков, относящихся к жилищному фонду;
- земель, используемых для сельскохозяйственных нужд;
- земли, используемой для садоводства и личного подсобного хозяйства.
На прочие объекты налогообложения ставка не должна быть выше 1,5%. Налоговый орган отправляет письменное оповещение налогоплательщику о сроках выплаты и размере взимаемой пошлины.
Уточнить кадастровую стоимость участка можно по письменному запросу в местное ведомство Росреестра. Данные предоставляют в течение 5 дней. Подобные сведения доступны на официальном сайте Росреестра.
Изменения в правилах уплаты налога с 2018 года
На основании новых изменений в НК РФ и вступлении в силу № 243 ФЗ, с пенсионеров снимается обязательство по уплате налога на участок земли площадью 600 м². Такие поправки были внесены, так как налог значительно увеличился после пересмотра кадастровой стоимости.
Налоговая льгота остается актуальной для отдельных групп граждан:
- ветеранов боевых действий;
- ликвидаторов Чернобыльской катастрофы и прочих радиационных аварий;
- имеющих награду героев России и Советского Союза;
- граждан, имеющих I или II группу инвалидности;
- лиц, принимающих участие в испытании ядерного оружия;
- прочих лиц, указанных в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ.
В пп. 8 этой же статьи утверждена новая категория получателей льготы – пенсионеры. Право на освобождение от налога на 6 соток получают:
- мужчины 60 лет и старше, женщины от 55 лет, реализовавшие право на получение пенсии в соответствии с российским законодательством;
- прочие лица, получающие ежемесячное содержание от государства, на основании пенсионного законодательства.
Размер пенсии значения не имеет, льгота предоставляется как для работающих, так и для неработающих пенсионеров. Пенсионеры, чьи земельные участки не превышают размера в 6 соток, полностью освобождены от налога. Например, если размер участка составляет 10 соток, то пенсионер будет обязан заплатить налог на оставшиеся 4 сотки.
Если в собственности пенсионера находится несколько участков земли, то подобная льгота распространяется только на один из них. Пошлину на другие участки необходимо оплатить в полном размере. Если собственниками участка являются 2 пенсионера, то вычет могут оформить оба. Он признается действительным при расчете налога, начиная с 2017 г. на основании п. 13 ст. 14 № 436 ФЗ.
Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.
Как пенсионеру получить льготу?
Для того чтобы уменьшить сумму налога или полностью освободиться от необходимости его уплачивать, потребуется:
- обратиться к специалистам администрации или отделения ФНС с подтверждением своего статуса пенсионера. Здесь же можно получить максимум информации относительно порядка предоставления льготы;
- подготовить необходимые документы;
- ждать принятия решения.
Перечень требуемой документации может меняться в зависимости от региона. Обычно представляют:
- удостоверение личности гражданина;
- пенсионное удостоверение;
- заявление на предоставление право на налоговый вычет. Оно заполняется по форме, выданной в налоговой инспекции. В нем должны быть указаны личные данные пенсионера, сведения о его регистрации, данные паспорта и ИНН, наименование отделения ФНС, просьба о предоставлении льготы на конкретный участок земли, личная подпись заявителя и дата составления;
- документы с подтверждением прав собственности на землю.
Скачать бланк заявления можно прямо у нас на сайте
Эти бумаги передаются в налоговую службу для рассмотрения. ФНС запросит информацию в Пенсионном фонде, при необходимости и в других уполномоченных органах. Заявка может быть одобрена или будет предоставлен аргументированный отказ. Решение можно оспорить, подав письменную жалобу в местную администрацию.
Если пенсионер владеет несколькими участками, то вычет будет произведен по участку, на который налагается наибольший налог. Сведения обо всех земельных наделах, находящихся в собственности граждан, хранятся в ФНС.
Уведомить службу о наличии права на льготу – задача налогоплательщика. Сделать это обязательно до 1 ноября, иначе, начисления будут стандартными.
Размер налога рассчитывается сотрудниками налоговой службы на основании площади земли, ее кадастровой стоимости и сведениях о собственнике. Оплатить земельный налог за 2019 г. необходимо до 1 декабря 2020 г. Размер налога с вычетом рассчитывают так:
- определяют полную сумму пошлины;
- используют снижающий коэффициент к полученной сумме.
Такая формула действительна при расчете налога за полный отчетный период. Если собственник владеет землей менее 1 года, то полученный результат делят на 12 и умножают на число месяцев, равных периоду владения землей. Сумма пошлины за землю значительно выросла. Зная свои права и нормы законодательства, пенсионеры смогут существенно сэкономить на уплате налогов.
