Согласно статистическим данным, уже третий год доходы российских жителей снижаются, поэтому ипотечное кредитование остается одним из важнейших способов приобретения собственного жилья. С одной стороны, проценты нельзя назвать слишком высокими. Однако нужно понимать, что ипотека связана с бременем задолженности, которое человек вешает на достаточно долгий срок. Приобретенная квартира при этом будет считаться собственностью банка. Государство пытается помочь людям, взявшим ипотеку, давая им право оформить вычет. В статье расскажем, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, а также рассмотрим процедуру его получения.
Основные сведения
Нужно понимать, что налоговая база при покупке жилья в ипотеку уменьшается не только на 260 тысяч. Это связано с необходимостью уплаты процентов по взятому кредиту. Актуальное законодательство предусматривает право каждого человека вписать в налоговую декларацию величину указанных процентов. Так, налоговый вычет определяется, как 13 процентов от уже уплаченных процентов, к которым прибавляются общая сумма возврата подоходного налога за покупку квартиры.
Посмотрим, как все это высчитывается на примере.
Иванов приобрел жилье в ипотеку за 4 миллиона. Проценты вычета по расходам составляют 13% от суммы расходов, не превышающей 2 миллиона, то есть 260 тысяч. Однако в связи с тем, что данная квартира покупалась с привлечением кредитных средств, по ним ежемесячно выплачивались также проценты. Общая их сумма у Иванова получилась равной одному миллиону. Так налогоплательщик вправе вернуть сбор и по ним. Сумма возврата составит 130 тысяч. Всего ему положено будет от государства: 260 тыс. + 130 тыс. = 390 тыс. рублей.
Важно! Согласно правовым нормам, действующим в России, стандартный вычет не может превышать уже упомянутые ранее 260 тысяч. Возврат же НДФЛ по ипотечным процентам ограничен 390 тысячами. Кстати, в 2014 года были проведены изменения, до этого вычет по процентам мог производиться в полном объеме.
Есть лишь одно условие получение вычета – официальное трудоустройство, то есть получение «белой» заработной платы. Кстати, вернуть налог по ипотечным процентам можно в тот же момент, когда заемщик получает обычный имущественный вычет.
Стоит знать также, когда можно получить возврат денежных средств. Это зависит от того, жилье на первичном или вторичном рынке он приобретает:
- при покупке готовой квартиры – право на вычет возникает, когда право собственности официально зарегистрировано в Росреестре;
- если жилье еще строится, то получение акта приема-передачи считается моментом возникновения возможности оформить вычет.
Условия возврата
Итак, физическое лицо решило получить возврат налога, что для этого потребуется? Во-первых, заполнение декларации 3-НДФЛ. К ней нужно приложить документы из финансово-кредитного учреждения, подтверждающие величину процентов, уже выплаченных банку.
Документы
Помимо уже упомянутой 3-НДФЛ декларации, в инспекцию потребуется принести:
- кредитный договор с банком;
- копии квитанций или чеков, доказывающих уплату процентов;
- справку из банка об общем размере процентов, перечисленных за прошлый год;
- выписку со счета.
Субъекты вычета
Очень важно, чтобы человек подпадал под установленные категории лиц, которые могут быть претендентами на вычет. К ним относятся:
- граждане, считающиеся налоговыми резидентами, то есть находящиеся в пределах РФ полгода (в течение 12 месяцев), при условии получения официального дохода больше 5500 рублей. Сумма именно такая, поскольку с нее осуществляется перечисление налога;
- пенсионеры, доход которых каждый месяц выше уже указанных 5500 рублей;
- несовершеннолетние (за них вычет получат родители, даже если квартира оформлена на ребенка).
Следует помнить, что налоговый вычет не полагается тем, кто работает неофициально, то есть с заработной платы которых не перечисляется сбор размером в 13%. Так, безработные, инвалиды, лица, являющиеся получателями разнообразных пособий, не могут претендовать на имущественный вычет. Кроме того, ИП в том числе не имеют права на возврат сбора, поскольку они ведут деятельность по особым правилам и в специальном режиме.
Важно! Когда квартира приобретена за счет чужих средств, либо с полной оплатой из федерального бюджета по специальным программам, то будущие собственники не вправе будут получить вычет.
Исключением, разумеется, является ситуация, когда ипотека взята не целиком за счет денежных средств от государства. Если человек доплачивал за нее, то именно на размер доплаты будет рассчитан вычет. Так, при приобретении жилья с материнским капиталом, семья получит возврат налога, но за минусом сторонних средств.
Еще одно важное дополнение: вычет не будет предоставлен, если сторонами договора купли-продажи являются взаимозависимые лица, т.е. близкие родственники. Речь идет о супругах, детях и родителях, опекунах и подопечных, братьях и сестрах.
Важно! Когда квартира приобретается мужем и женой, то она считается их совместной собственностью, поэтому правила получения возврата распространяются на двоих супругов.
Оформление возврата налога
Чтобы осуществить оформление имущественного вычета, можно пойти одним из двух путей: сделать это через работодателя, либо же обратиться в инспекцию. Рассмотрим подробнее, как это происходит в обоих случаях.
Инспекция
Сначала оформляется декларация, а затем вместе с ней человек приносит пакет таких документов, как:
- справка 2-НДФЛ;
- соглашение о ДДУ в строительстве;
- договор займа;
- справка из финансово-кредитного учреждения о внесенных платежах за проценты по ипотеке;
- чеки, квитанции об уплате;
- договор о купле-продаже.
Данный список не является исчерпывающим. Какие документы в налоговую рекомендуется принести, стоит предварительно узнать у работников инспекции, поскольку все зависит от конкретной ситуации.
Налоговая тщательно проверяет предоставленные сведения, а затем выносит решение. На это уходит около 3 месяцев. Если решение положительное, гражданин пишет заявление, в котором приводятся реквизиты счета для перечисления денег, которых придется ждать до 30 дней. Обычно они поступают в течение 1 месяца. Выплата будет единовременной, поэтому все средства физическое лицо получит сразу.
Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.
Работодатель
Данный вариант предусматривает поступление денег частями, совместно с заработной платой. Однако он удобен тем, что нет необходимости ждать окончания соответствующего налогового периода для подачи заявления.
Сначала нужно будет получить уведомление, подтверждающее право человека на вычет. Его необходимо взять в инспекции. Предварительно подается ходатайство, которое рассматривается должностными лицами в течение 30 дней, после чего выносится положительное или отрицательное решение.
После того как все бумаги предоставлены работодателю, последний перестает удерживать НДФЛ с заработной платы сотрудника. Именно так право на снижение налоговой базы реализуется.
Важно! Когда человек работает в нескольких организациях, он может получить вычет во всех.
Достоинствами этого способа являются:
- подача заявления на вычет в любое время;
- очень быстрое оформление в течение короткого срока;
- выплаты происходят без задержек.
Пример расчета
Приведем пример подсчета налогового вычета. Например, была куплена жилплощадь, стоимость которой 6 миллионов. Первоначально человек внес 3 700 000 рублей, остальная сумма – 2 300 000 – является ипотечным кредитом на 5 лет под 11% годовых. Так, вычет в такой ситуации составит: 260 тысяч (так как это максимально возможный возврат). Общая сумма процентов будет равна почти 700 тысячам (за 5 лет), поэтому возврат с них – 91 000.
При условии, что человек получает заработную плату, равную 70 000 в месяц, сумма НДФЛ за год составляет 109 200. Поэтому вычет за проценты по кредиту указанное лицо получит меньше, чем за 12 месяцев.
Подведем итоги
По мнению финансовых экспертов, суммы налоговых вычетов в дальнейшем будут лишь расти. Прежде всего, это связано с желанием государства повысить спрос на недвижимость еще больше, а также загрузить строительные фирмы работой по возведению новых домов, тем самым сняв напряженность с плохой обеспеченностью населения жильем.
В целом же право на вычет имеют все лица, купившие квартиру в ипотеку, если они использовали при этом частично свои денежные средства, а также работают официально по трудовому договору. Получить возврат разрешается через налоговую инспекцию, либо же через работодателя.
