За что дают социальный налоговый вычет по НДФЛ

Все мы, будучи резидентами своей страны, обязаны соблюдать законодательство и выплачивать налоги со своей зарплаты. Как правило, обычный рядовой человек, даже и не задумывается на эту тему: он просто ходит на работу, качественно исполняет её и ежемесячно получает положенный ему оклад. Всеми «скучными» вопросами, напрямую касающимися отношений в системе работник–налог–государство, занимается бухгалтер по месту работы гражданина. Это, удобно, ведь человеку не требуется заниматься сложными вычислениями, вступать в «доверительные» отношения с налоговиками и думать о соблюдении сроков оплаты: работник получает свой оклад, из которого уже выплачен необходимый налог. Но, есть моменты, когда государство может частично компенсировать расходы гражданина на обучение и лечение. Подобная щедрость государства носит название социальные налоговые вычеты. Для того чтобы ощутить на себе всю полноту «государственной щедрости», необходимо соответствовать всего лишь двум незначительным требованиям: иметь официальную работу и тратить деньги лечение и обучение. Предлагаем всесторонне обсудить тему социальных вычетов в 2020 году и взять полученную информацию на вооружение.

Социальные вычеты: мы рады знакомству

Что это такое: социальные налоговые вычеты по НДФЛ? Это данное законом право на уменьшение размера налоговой пошлины на сумму расходной части, понесённой на конкретные цели.

Таким правом обладают лишь официально работающие резиденты страны.

Предоставление социальных вычетов с точки зрения закона

Такие социальные «бонусы», из рук государства, можно получить лишь по завершению всего налогового периода, длиною в год. Для этого необходимо располагать необходимыми документами. Прежде всего, надо будет предъявить подтверждение понесённых трат в компетентные органы.

Такая государственная компенсация предоставляется в объёме фактических трат, но, при этом, ограничена «потолком» суммы в 120000 рублей. Поэтому, гражданин, желающий её получить, должен определиться для себя с видом трат, если их несколько.

Имейте в виду! Невозможно перенести возврат вычета на следующий отчётный период: это запрещено законом. В случае, когда уплаченного налога за годовой период не хватает, тогда оставшаяся сумма сгорает.

Данный вид социального «бонуса» даёт свободу от НДФЛ с конкретной суммы денег и не ограничен по количеству раз. Осуществлять подачу документов на перечисление позволительно хоть каждый год, если соблюдены законодательные условия.

Важно! В плане законодательства, социальный вычет предусмотрен текстом статьи 219 НК РФ: там регламентируется вся система выплат, а также, условия перечисления и возможные способы.

Кому полагается социальный вычет

На такой социальный «бонус» вправе рассчитывать следующие граждане:

Резиденты, имеющие официальный доход, за которых их работодатель выплачивает налоговую пошлину.
Граждане пенсионного возраста, которые несут траты на лечение: тогда вычет получают их имеющие официальную работу дети.

Соответственно, чтобы получить социальный вычет, человек обязан иметь «белую» работу.

Имеются способы для перечисления, их всего два в наличии:

когда уплаченный налог возвращается;
когда гражданин получает свободу от налога в продолжение конкретного временного отрезка.

Имейте в виду! При последнем (втором) способе социальный вычет может быть получен ещё до окончания годового периода, в случае, если гражданин подаст требуемые бумаги своему работодателю. Тогда такой работник сможет получать больший оклад взамен выплаты единовременного характера.

Расходный классификатор

Согласно тексту статьи 219 НК РФ, можно осуществить реальный возврат средств, в случае понесённых материальных трат:

при обучении;
при лечении;
при расходах с благотворительной целью;
при расходах формирования пенсии.

Помните! Социальный вычет имеет заявительный характер. Поэтому, чтобы его получить, человек должен отправиться с собранными официальными бумагами либо в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

Социальный вычет в отношении пожертвований и благотворительности

Регламентирует возвратность по НДФЛ при благотворительности статья 219 НК РФ. Данная статья говорит о том, что можно уменьшить налоговую пошлину на фактическую сумму, но лишь до четверти от всего годового дохода.

Занимаясь перечислением денег в благотворительных целях, гражданин не имеет права на получение взамен от организации никакой компенсации. Любой благотворительный акт имеет полностью безвозмездную основу.

Чтобы получить такую налоговую компенсацию, надо осуществить грамотное заполнение декларации 3-НДФЛ и добавить к уже заполненной декларации следующие документы:

факты, документально подтверждающие понесённые расходы (чековую отчётность, квитанции и т.д.);
переписку с благотворительными организациями, с изложением в письмах различных просьб о пожертвовании;
справочную информацию 2-НДФЛ за календарный год.

Имейте в виду! Благотворительный вид выплат можно получить лишь в налоговой инспекции. Он носит заявительную форму.

Не возвращается НДФЛ лишь в трёх ситуациях:

если деньги перечислялись благотворителем напрямую, а не через учреждение;
если благотворитель предполагал корысть в данном своём пожертвовании;
если получалось данное благотворительное пожертвование обычным физическим лицом.

Благотворительность может выражаться лишь в денежном воплощении.

Социальный вычет в отношении учёбы

оплачивая своё образование;
оплачивая обучение своих детей, если они не старше 24-х летнего возраста;
оплачивая обучение сестры/брата.

Важно! При желании получить вычет на обучение, гражданину важно учитывать форму обучения. Дело в том, что государство готово компенсировать исключительно лишь образование, происходящее в очной форме. При этом совершенно не важен вид учебного учреждения: институт ли это, секция по спорту, художественная секция, либо школа по вождению авто.

Не возвращается НДФЛ лишь в двух ситуациях:

если обучающее заведение не имеет государственной аккредитации;
если обучение оплачено работодателем.

Примите к сведению! Выплата не может предоставляться в том случае, если гражданин потратил материнский капитал.

Социальный вычет в отношении лечения

С целью получения вычета на медицинское обслуживание от налоговиков, в сумму следует включить расходы на лечебный процесс, например — на лечение зубов, и на покупку медицинских препаратов (статья 219 НК РФ).

Закон позволяет израсходовать денежную массу как на своё оздоровление, так и на лечение:

супруга/супруги;
ребёнка, не достигшего совершеннолетия (сын/дочь);
матери/отца.

Чтобы получить вычет на лечение, медицинская организация должна иметь лицензию, позволяющую оказывать такой род услуг. Причём это касается как государственных, так и коммерческих лечебных учреждений.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Социальный вычет в отношении накопительной пенсии или добровольного пенсионного страхования

Такое назначение трат регулируется статьёй 219 НК РФ. Выплата может быть предоставлена исключительно в тех случаях, когда внесение налогоплательщиком денежных средств на накопительную пенсионную часть оказывается больше, чем средства, уплаченные за него работодателем.

Помимо этого, вычет может быть предоставлен с таких перечислений, как:

с целью добровольного страхования жизни. Здесь есть одно важное условие: договор с организацией должен быть подписан на пятилетие и больше;
с целью пенсионного дополнительного страхования;
с целью перечисления денежных средств, в любой НПФ.

Помните! Оплачивающему лицу требуется педантично сохранять все подтвердительные бумаги и договора с организациями.

Куда идти за социальным вычетом?

Начиная с первого числа января месяца 2017 года, работник имеет право обращения к своему работодателю, осуществляющему за него выплату налоговой пошлины в государственную казну, с требованием на предоставление ему социальной компенсации налога.

Дело в том, что до этого, подобных возможностей не было. Стоит отметить, что вычет предоставляется вовсе не единично, а посредством увеличения оклада, на величину налоговой ставки, в продолжение всего периода времени, до окончания положенной суммы.

Таким образом, с целью получения вычета по НДФЛ следует обращаться:

в налоговую инспекцию;
к своему работодателю.

От того, какой путь обращения Вы выбираете, как правило, зависит и способ получения вычета.

В случае выбора первого пути обращения в налоговую инспекцию, следует соблюдать временные сроки: необходимо осуществлять обращение после календарного года, в продолжение которого делались расходы. Наименование списка документов напрямую зависит от целевого расхода денежной массы. Но, обычно, необходимо бывает предъявить такие бумаги:

удостоверение личности налогоплательщика;
документ 3-НДФЛ;
справочная информация по документу 2-НДФЛ;
заявка;
подтверждение осуществлённых расходов (чеки и т.д.);
соглашение с организацией;
медицинская справка на предоставление лечебных услуг.

Имейте в виду! Подав все документы, требуется подождать вердикта налоговиков. В случае положительного вердикта, денежные средства напрямую перечисляются на счёт налогоплательщика.

В случае выбора второго пути обращения к своему работодателю, потребуется осуществить следующее:

оформить заявку в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет;
получить уведомительный документ в налоговой инспекции;
оформить заявку в адрес работодателя с требованием получить средства.

В таком случае, из ежемесячного оклада работника не будет осуществляться удержание налоговой пошлины.

Знайте! Любой официально работающий человек может лично сделать выбор способа осуществления ему социального вычета.

Заявление: нюансы написания

Заявка на предоставление социального вычета требует указания в ней следующей информации:

сведений о государственном органе, куда осуществляется подача заявления;
информации, касающейся самого заявителя;
сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя;
непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов;
информации о реквизитах счёта в банке;
даты с подписью.

Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Суммы социального вычета

Этот социальный «бонус» работает лишь в пределах затратной части налогоплательщика. Законодательство установило на него свой суммарный «потолок» — это 120000 рублей.

Но существуют три исключения по суммам денежного лимита:

при перечислении на обучение ребёнка – 50000 рублей лимита;
при расходах на лечебные процедуры, признанные дорогостоящими – лимит не ограничен;
при расходах на благотворительную деятельность – лимит составляет четвёртую часть годового заработка налогоплательщика.

Интересная информация! Лечебные процедуры признаются дорогостоящими в том случае, если указание этого имеется в специальном перечне, утверждённом Министерством Здравоохранения.

Резюме

Мы узнали, что социальный налоговый вычет – это предоставление свободы от бремени по выплате налоговой пошлины с конкретной целевой суммы денег.

Для оформления данного социального «бонуса», гражданину следует обращаться либо в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю, предоставив необходимый для этого документальный пакет.

Все социальные выплаты определяются в прямой зависимости от расходной части.

В отличие от других видов налоговых вычетов, социальный вычет можно получать ежегодно. Его суммарный «потолок» ограничен лишь временным периодом, а вовсе не числом раз.

Главным регулятором социального вычета является статья 219 НК РФ: она подробно описывает все возможные его аспекты.

В заключение хочется сказать следующее: в нашей стране далеко не все официально работающие граждане знают о том, что существуют социальные вычеты. Но если Вы относитесь к числу наших читателей, то к Вам это не имеет никакого отношения. Поэтому активно получайте социальные «бонусы» от государства и всегда знайте свои права!