Получение стандартного налогового вычета

Не секрет, что многие граждане, особенно живущие в российских регионах, испытывают довольно большой налоговый груз. Тот самый, зачастую неподъёмный, налоговый груз, который возложило на них государство. Как известно, регулярно растущие цифры уровня жизни, обозначенные в статистических отчётах, часто не имеют ничего общего с регулярно низкими цифрами реальной жизни рядовых россиян. Чтобы граждане всё же смогли разглядеть небольшой «свет в конце тоннеля» и знали, что государство думает и заботится о них – для этого введён стандартный налоговый вычет. По задумке правительства, он должен уменьшить налоговую базу населения и, в целом, снизить финансовую нагрузку на него. Предлагаем объективно оценить такую государственную заботу и детально разобраться в вопросе стандартных налоговых вычетов в 2020 году.

НДФЛ: налоговые вычеты 2020 года

Узнаем вычеты «в лицо» и разберёмся в их классификации:

1. вычеты стандартного свойства,
2. вычеты социального свойства,
3. вычеты имущественного свойства,
4. вычеты профессионального свойства,
5. вычеты инвестиционного свойства.

Возможность применить каждый из них позволяет соответствующая статья НК РФ. В рамках данной статьи, обратимся к рассмотрению вычетов стандартного свойства.

Стандартные вычеты  по НДФЛ

Налоговый вычет стандартного свойства – это налоговое послабление в отношении дохода, предоставляемое лишь тем гражданам, которые имеют официальную работу и платят налоги.

Эти вычеты применимы лишь к некоторым категориям лиц, список которых регламентируется статьёй 218 НК РФ, и гражданам с детьми. Они подразумевают вычеты, как снижение ежемесячной налоговой пошлины:

«Детские» вычеты по НДФЛ

Детские вычеты могут быть распространены на мать/отца, даже на приёмных и опекунов. Они способствуют ежемесячному уменьшению налогового бремени в следующих показателях:

• Каждый первый и второй ребёнок – 1400 рублей ежемесячно.
• Каждый третий и последующий – 3000 рублей ежемесячно.

Внимание! Помните, что на детей – инвалидов, ещё не достигших совершеннолетия, либо до 24 лет (в случае их очного образования), делается налоговый вычет, равный 12000 рублей – для родителей и 6000 рублей – для опекунов.

Именно на цифру этих сумм становится меньше ежемесячная пошлина матери и отца детей. В случае, когда воспитанием ребёнка занимается лишь один из родителей – тогда сумма вычетов удваивается. Закон позволяет заявить отказ одного из родителей в пользу другого.

Стандартные вычеты на несовершеннолетних по НДФЛ доступны в отношении физлиц, начиная с начала года и до месяца, в котором их заработок достигнет уровня в 350000 рублей. Надо помнить, что никакие дивиденды не принимаются при этом в учёт.

Имейте в виду! Возможность получать этот вычет сохраняется вплоть до совершеннолетия ребёнка, а для учащегося на очном отделении – вплоть до 24 лет.

Все стандартные вычеты НДФЛ – это заявительные льготы. Они могут предоставляться гражданину исключительно на основании личной заявки, представленной работодателю и подкреплённой необходимыми документальными доказательствами права на данный вычет.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Стандартный вычет: узнаём порядок, оформляем документы

Вычеты стандартного свойства, можно получить двумя методами:

1. Путём заявления на имя работодателя.
2. Путём заявления в налоговую службу.

При обращении к работодателю, следует подать в бухгалтерию:

• Заявление, с просьбой предоставить налоговый вычет, который гарантирован государством каждому налогоплательщику.
• Документы, которые подтверждают право работника на стандартный вычет.

Данное заявление пишется в свободной форме, но всё же стоит всегда уточнять в той же бухгалтерии, какие формулировки желательно употреблять. Эту заявку следует подавать в адрес работодателя лишь единожды.

Имейте в виду! В случае, когда у налогоплательщика появляются причины, требующие иного исчисления вычета (в случае рождения последующего ребёнка), тогда надо будет написать заявку повторно, так как суммы вычета увеличатся. Повторную заявку закон позволяет направлять в адрес работодателя в любое удобное для налогоплательщика время.

Следует понимать, что перечень требуемых документов может быть разным, в зависимости от законных оснований каждого конкретного гражданина на вычет.

Например, если человек был ликвидатором ЧАЭС, тогда он должен продемонстрировать в бухгалтерии своего предприятия соответствующее удостоверение. То же самое требуется сделать и ликвидаторам аварии на «Маяке», а так же обладателям званий Героев СССР, России и ветеранам ВОВ.

По окончании рассмотрения этих официальных бумаг, зарплатные выплаты налогоплательщика увеличатся за счет уменьшения начисляемого на них НДФЛ, в соотношении с положенным вычетом.

При обращении в ФНС для получения стандартного вычета следует произвести следующие действия:

1. Осуществить сбор необходимых бумаг. Приводим перечень этих документов:

• Справочная информация 2-НДФЛ (эта справка получается в бухгалтерском отделе по месту работы гражданина).
• Декларация 3-НДФЛ (этот документ должен быть оформлен гражданином самостоятельно).
• Документальное подтверждение прав на стандартный вычет.
• Оформленное заявление, с просьбой о вычете (его оформляют в налоговой инспекции, на специальном бланке, выданном инспекторами).

2. После сбора и оформления документов, их надо предоставить налоговикам в течение года, следующего за отчетным.

В случае, когда с собранными бумагами всё  хорошо, тогда налоговая в течение четырёх месяцев должна будет перевести вычет на счёт гражданина, который указывается в заявлении.

Важно! Сумма вычета определяется размером суммы для исчисления вычета, которая определяется законом. А также объёмом НДФЛ, который выплачен в году, за который осуществляется вычет.

Ребёнок и стандартный налоговый вычет: изучаем  нюансы оформления

Детский стандартный вычет также можно получить двумя способами:

1. Получение через работодателя.
2. Получение через налоговую инспекцию.

В первом варианте, через работодателя, на осуществление стандартного вычета, потребуется предоставить следующие бумаги:

1. оформленную заявку в бухгалтерский отдел;
2. документ, свидетельствующий о появлении на свет ребёнка;
3. если ребёнок – студент, и он старше восемнадцати лет, то требуется справка из учебного учреждения.

По предъявлении данных документов, работодатель обязан предоставить матери/отцу ребёнка вычет. Это вычет в виде уменьшения НДФЛ именно на ту сумму, которая определяется из размера конкретного вида вычета.

При оформлении через ФНС, процедура аналогична описанной выше – потребуется предоставить следующие бумаги:

1. Справочная информация 2-НДФЛ.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Документ, свидетельствующий о появлении на свет ребёнка.
4. Если ребёнок – студент, и он старше восемнадцати лет, то требуется справка из учебного учреждения.
5. Заявка на предоставление вычета.

Затем надо будет отнести все эти бумаги в налоговую инспекцию.

Стандартный вычет на особом внимании

Предлагаем ознакомиться с несколькими важными нюансами, требующими особого внимания к себе при оформлении стандартного вычета:

• В том случае, когда гражданин может претендовать сразу на много стандартных вычетов, то он имеет право пользования исключительно одним из них: тем вычетом, который даёт самый крупный возвратный объём НДФЛ (при оформлении вычета в налоговой инспекции), либо возможности его законной неуплаты (в случае, когда вычет оформлен у работодателя). Но это правило не может быть применимо в отношении оформления детских вычетов. Дело в том, что их предоставление вовсе не может отменить прав гражданина на пользование иными доступными ему стандартными вычетами.
• В том случае, когда налогоплательщик трудится сразу у нескольких работодателей, тогда стандартный вычет оформляется лишь у одного из них (выбор по личному усмотрению работника). Если же вычет оформлен через налоговиков, то учитываются доходы человека (НДФЛ с них) от всех имеющихся работодателей. Соответственно, потребуется оформление справок 2–НДФЛ от каждого работодателя (декларационный документ 3-НДФЛ будет единственным и в нём будут отражены все доходные источники за прошедший год).
• В том случае, когда налогоплательщик трудится в организации, но не с начала календарного года, тогда вычеты за детей будут предоставлены ему по месту работы, но с учётом именно той прибыли, что была получена работником на его предыдущей работе и использовалась им для оформления необходимых вычетов с начала налогового периода. Тогда от гражданина потребуется предъявить справку в ФНС, подтверждающую объём его  доходов. Эту справку следует взять у предыдущего работодателя.

Резюме

Следует сделать объективный вывод о том, что никаких фундаментальных перемен в отношении стандартных вычетов по НДФЛ в текущем году, в сравнении с годом предыдущим, не случилось. Суммы льгот остались прежними: остался всё тот же двойной детский вычет и сохранились дополнительные послабления, при наличии в семье несовершеннолетнего с инвалидностью.

Для получения стандартного вычета, необходимо обращение в адрес работодателя, и предоставление ему необходимого пакета документов.

По месту своей трудовой деятельности, гражданин может рассчитывать на получение вычета за текущий год.

Для того чтобы осуществить возврат налога за прошлые годы, следует обращаться к налоговикам.

Сумма предельного оклада, при которой можно осуществить налоговый вычет – 350000 рублей.

Главное, не забывайте, что право на стандартный налоговый вычет имеет исключительно заявительную форму: поэтому, не ленитесь и не забывайте заявлять о своих законных правах.